Bilans roczny – przykry obowiązek czy szansa na lepsze zarządzanie finansami

Wiele przedsiębiorstw traktuje obowiązek wykonania bilansu rocznego w kategoriach zła koniecznego. Niesłusznie, gdyż ta forma kontroli finansów może dostarczyć wielu cennych informacji na temat bieżącej strategii zarządzania finansami firmy.

Pozwala też dobrać odpowiednie działania usprawniające, a nawet otrzymać większy zwrot podatku VAT. Na polskim rynku dostępnych jest wiele metod porządkowania bilansów, które przydadzą się przedsiębiorcom, zwłaszcza przy okazji zamknięcia roku obrotowego.

Analiza finansowa w postaci bilansu nie jest wyłącznie przykrym obowiązkiem, ale stanowi również narzędzie, dzięki któremu możemy ocenić jakość metod zarządzania finansami firmy i uniknąć poważnych problemów w przyszłości. Sporządzenie bilansu, to pierwszy krok, aby przyjrzeć się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Kolejnym jest wprowadzenie usprawnień. W tym celu warto rozważyć wsparcie specjalistów, jeśli samodzielnie nie mamy możliwości ich wdrożyć.

- Niejednokrotnie przedsiębiorcy nie są w stanie samodzielnie uporać się z takimi problemami jak brak gotówki związany z zatorami finansowymi, zaległe nieuregulowane należności czy utrzymywanie wskaźników finansowych na stałym poziomie. Wszystkie te elementy niekorzystnie wpływają na bilans zamknięcia roku obrotowego. Wiele instytucji finansowych działających na polskim rynku oferuje usługi porządkowania bilansu, choć wśród przedsiębiorstw nie ma jeszcze świadomości, jakie narzędzia można w tym celu wykorzystać - podkreśla Danuta Czapeczko - Dyrektor Handlowy w Pragma Inkaso.

Jeżeli chcemy pochwalić się nieskazitelnym bilansem, najpierw powinniśmy go uporządkować. Firmy mogą skorzystać w tym celu z szerokiego wachlarza narzędzi. Jednym z nich jest sprzedaż należności wymagalnej. Dzięki temu rozwiązaniu w ciągu kilku dni możemy zamienić należność na gotówkę. W konsekwencji spółka jest w stanie uniknąć zbędnej dyskusji z audytorem, czy na daną należność należy robić odpis i tym samym obciążać wynik finansowy. W tym kontekście warto pamiętać, że uzyskanie wysokiej ceny sprzedaży ze zbycia takiej należności zależy od okresu jej przeterminowania - im jest krótszy, tym lepiej.

Kolejną opcją jest zlecenie windykacji wyspecjalizowanemu podmiotowi, który pozwoli uporządkować nieuregulowane należności. Kwoty odzyskane powiększą stan środków pieniężnych, natomiast uzyskanie postanowienia o bezskutecznej egzekucji w przypadku należności nieściągalnych, pozwoli uzyskać zwrot zapłaconego od nich podatku VAT.

- Wielu przedsiębiorców nie wie, że może poprawić sobie bilans także poprzez faktoring. Ta usługa zapewnia natychmiastowe spieniężenie należności niewymagalnych, co przekłada się na wyższy stan gotówki w przedsiębiorstwie. Dzięki zastosowaniu faktoringu następuje poprawa płynności oraz cyklu rotacji należności. Decydując się na uproszczoną wersję, można skorzystać z usługi tej tylko okazjonalnie np. właśnie na koniec roku obrotowego - zauważa Danuta Czapeczko z Pragma Inkaso.

Porządkowanie bilansu będzie szczególnie istotne dla spółek giełdowych, które chcą zaprezentować lepsze wskaźniki wpływające na obraz i wycenę spółki. Podobnie firmy, które mają potrzebę utrzymywać wskaźniki na określonym poziomie z uwagi na wymogi umowy kredytowej, skorzystają na czyszczeniu bilansu. Niemniej, z wyżej opisanych narzędzi firmy mogą korzystać nie tylko przy okazji rocznego bilansu finansowego, ale również przez cały rok. Pozwoli to sukcesywnie poprawiać płynność finansową firmy i sprawniej konkurować na rynku. Należy pamiętać, że dobry i wiarygodny bilans wpływa na wizerunek firmy. Dzięki niemu staniemy się wiarygodnym partnerem biznesowym, gdyż w przejrzysty sposób prezentujemy naszą kondycję finansową, a otwarta postawa wzbudza zaufanie.